В процессе хозяйственной деятельности у предприятия может образоваться задолженность перед другой организацией. Погасить такую задолженность допускается не только денежными средствами — в качестве оплаты могут выступать, например, услуги, оказываемые самой организацией-должником. В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» реализована возможность проведения взаимозачета встречных обязательств между разными организациями и договорами.
Для выполнения зачета задолженности в системе применяется документ «Корректировка долга», который находится в разделе «Покупки и продажи».
Для создания нового документа нажмите кнопку «Создать».
В появившемся окне в шапке документа необходимо указать:
- вид операции – зачёт задолженности;
- дата проведения документа;
- выбрать организацию, если в базе их несколько;
- валюту документа.
Помимо этого, в шапке документа следует определить, чья именно задолженность будет зачтена в качестве встречного исполнения по отношению к долгу поставщика или иного лица перед нашей организацией, после чего в графе «Поставщик (кредитор)» необходимо указать соответствующего контрагента, выбрав его из списка.
Разберём на примере ситуацию, когда требуется произвести зачёт обязательства за отгруженные товары, выполненные работы или оказанные услуги в иностранной валюте в счёт будущей поставки материальных ценностей.
С этой целью в табличной части документа на вкладке «Задолженность поставщику» (кредиторская задолженность) с помощью кнопки «Заполнить» необходимо подтянуть актуальные остатки по взаиморасчётам.
Табличную часть допускается заполнить вручную, используя кнопку «Добавить». В создаваемой строке требуется указать договор, по которому были оприходованы товарно-материальные ценности, выбрать документ расчётов, проставить сумму взаимозачёта и при необходимости задать счёт учёта (в данном случае — счёт 60.1 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», поскольку зачёт проводится в счёт поставленных ТМЦ).
На вкладке «Задолженность поставщика» (раздел дебиторской задолженности) требуется указать документ, отражающий реализацию товаров, работ или услуг. Удобнее всего заполнить табличную часть с помощью команды «Заполнить» → «Заполнить остатками по взаиморасчётам». После этого необходимо выбрать соответствующий договор, по которому осуществлялась реализация, сумму зачёта и корреспондирующий счёт — 62.12 «Расчёты с покупателями и заказчиками в валюте».
Для проведения документа нажмите кнопку «Провести и закрыть».
После проведения документа в бухгалтерском учёте будут сформированы следующие записи по зачёту сумм по дебету счёта 60.1 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» и кредиту счёта 62.12 «Расчёты с покупателями и заказчиками в валюте».
Зачёт задолженности в бухгалтерском учёте должен быть оформлен первичным учётным документом – актом взаимозачёта. Для формирования печатной формы документа нажмите кнопку «Акт взаимозачёта».
Telegram-канал
Хотите узнавать о выходе обновлений 1С мгновенно? Подписывайтесь на наш Telegram-канал — все новости о релизах, исправлениях и изменениях законодательства приходят сразу на ваш телефон.